流動(dòng)資金估算有幾種方法呢?

1、擴(kuò)大指標(biāo)估算方法

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是估算流量資金的一種簡(jiǎn)化方法，一般可以參照類似企業(yè)的流動(dòng)資金在銷售收入和運(yùn)營(yíng)成本中所占的比例，或單位產(chǎn)量所占的流動(dòng)資金的數(shù)量來(lái)估算。擴(kuò)大指標(biāo)估算方法雖然精度不高，但簡(jiǎn)單易行，一般適用于項(xiàng)目建議書階段的流動(dòng)資金估算。

2、分項(xiàng)詳細(xì)估算方法

流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別估算。計(jì)算公式為：

流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=流動(dòng)資金

應(yīng)收賬款+庫(kù)存+現(xiàn)金=流動(dòng)資產(chǎn)

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款

資金移動(dòng)今年的增長(zhǎng)金額=今年的流動(dòng)資金-去年的流動(dòng)資金

估算流動(dòng)資金的具體步驟包括首先計(jì)算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后逐項(xiàng)估計(jì)被占用的資金。

1)周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算

周轉(zhuǎn)次數(shù)的計(jì)算公式為：360/最小周轉(zhuǎn)天數(shù)=周轉(zhuǎn)次數(shù)

參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門(行業(yè))規(guī)定計(jì)算存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。

2)庫(kù)存估算

存貨是指企業(yè)為銷售或消費(fèi)而儲(chǔ)備的各種商品。為了簡(jiǎn)化計(jì)算，只對(duì)采購(gòu)的原材料、采購(gòu)的燃料、在制品和成品進(jìn)行逐項(xiàng)考慮和計(jì)算。計(jì)算公式為：

采購(gòu)的原材料+采購(gòu)的燃料+在產(chǎn)品+成品=庫(kù)存

外購(gòu)原材料年總成本/原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)=外購(gòu)原材料占用的資金

每年購(gòu)買的燃料/按類別劃分的周轉(zhuǎn)次數(shù)=購(gòu)買的燃料

(年采購(gòu)燃料+年采購(gòu)原材料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用)/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)=在產(chǎn)品

年運(yùn)營(yíng)成本/成品周轉(zhuǎn)次數(shù)=成品

3)應(yīng)收賬款的估算

應(yīng)收賬款是指企業(yè)出售的商品和企業(yè)提供的服務(wù)中尚未收回的資金，包括許多科目。通常，僅計(jì)算銷售應(yīng)收款。計(jì)算公式為：

年銷售收入/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=應(yīng)收賬款

4)現(xiàn)金需求的估計(jì)

本項(xiàng)目當(dāng)期資金現(xiàn)金是指資金，貨幣，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以貨幣形式存在的資金部分，包括企業(yè)存放的現(xiàn)金和銀行存款。計(jì)算公式為：

現(xiàn)金需求量=(年薪和福利支出+其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用-(工資和福利費(fèi)、折舊費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用、攤銷費(fèi)用和修理費(fèi))

5)流動(dòng)負(fù)債的估算

在一年或一年以上的商業(yè)周期內(nèi)需要償還的各種債務(wù)就是流動(dòng)負(fù)債。計(jì)算公式為：

(年采購(gòu)原材料+年采購(gòu)燃料)/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=應(yīng)付賬款

根據(jù)流動(dòng)資金的估算結(jié)果，編制了流動(dòng)資金的估算表。

移動(dòng)資金估計(jì)中應(yīng)注意的問(wèn)題是什么?

(1)采用分項(xiàng)明細(xì)估算法時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并考慮一定的保險(xiǎn)因素。因?yàn)樽畹椭苻D(zhuǎn)天數(shù)減少了，周轉(zhuǎn)次數(shù)也會(huì)增加，從而減少了資金的移動(dòng)量。因此，必須實(shí)際選擇最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。庫(kù)存中的外購(gòu)原材料和燃料應(yīng)根據(jù)品種和來(lái)源確定，考慮運(yùn)輸方式和距離等因素，以及所占機(jī)動(dòng)資金的比例等

(2)根據(jù)不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各種費(fèi)用金額，計(jì)算不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金

上述計(jì)算公式可用于估算，但不能直接乘以100%生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金找出答案。

(3)流動(dòng)資金是長(zhǎng)期(永久)流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)資金可以通過(guò)長(zhǎng)期負(fù)債和資本籌集

(一般要求占30%)。一般要求它在投入生產(chǎn)前一年開始提升流動(dòng)資金。為了簡(jiǎn)化計(jì)算，可以規(guī)定流動(dòng)資金的需求應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)第一年的生產(chǎn)負(fù)荷來(lái)安排。貸款部分按整年計(jì)算利息，當(dāng)期資金的利息計(jì)入生產(chǎn)期間的財(cái)務(wù)費(fèi)用。所有流動(dòng)資金(不包括利息)將在項(xiàng)目計(jì)算期結(jié)束時(shí)收回。

以上就是流動(dòng)資金估算的相關(guān)介紹了，希望上述內(nèi)容，可以幫助大家更好的理解流動(dòng)資金。